在经济全球化的大背景下，跨境贸易活动日益频繁，结算货币的选择成为了影响贸易成本与效率的关键因素。跨境贸易人民币结算，指的是经国家许可指定、符合条件的企业基于自愿原则，在跨境贸易中采用人民币进行结算。商业银行依据人民银行规定的政策范围，为企业直接提供与之相关的结算服务。这一结算方式的出现，有着深厚的时代背景和重要意义。早在上世纪 90 年代，中国与周边邻国在边境贸易中便已开始使用人民币结算，经过多年发展，周边国家逐渐形成了一定规模的人民币使用区域。随着中国经济实力的增强和国际地位的提升，人民币在国际经济交往中的角色愈发重要，跨境贸易人民币结算也从最初的边境局部应用，逐步走向更广阔的国际舞台。它不仅能有效降低企业在贸易中面临的汇率波动风险，还意味着人民币在跨境贸易中从单纯的计价货币向结算货币转变，这一转变顺应了国内外市场与企业的切实需求，极大地促进了中国与周边国家及地区的贸易往来。目前，跨境贸易人民币结算主要存在代理行模式、清算行模式和 NRA 账户模式等操作模式。

　　代理行模式

　　代理行模式是指境内银行与境外银行签订代理行协议，境外银行在境内银行开立人民币同业往来账户，通过境内银行代理进行跨境贸易人民币结算业务。在这一模式中，境内银行承担着代理行的角色，为境外银行提供人民币资金的清算和结算服务。其运作流程大致如下：首先，境外银行在境内代理行开立人民币同业往来账户，该账户用于存放人民币资金和进行资金清算。当境外企业与境内企业达成贸易合同并约定以人民币结算后，境外企业向其开户银行（境外银行）发出支付指令，境外银行将此支付指令传递给境内代理行。境内代理行收到支付指令后，依据指令内容展开资金清算。若为境外企业向境内企业付款，境内代理行便从境外银行的同业往来账户中扣除相应款项，并将资金划入境内企业的人民币账户；若是境内企业向境外企业付款，境内代理行则从境内企业账户扣除款项后，通过系统将资金汇往境外银行，由境外银行将资金存入境外企业账户。此模式适用于与中国贸易往来频繁，但在人民币清算渠道建设方面相对薄弱的国家和地区的银行及企业，他们能够借助境内代理行的网络和服务顺利开展人民币结算业务。

　　清算行模式

　　清算行模式是指在境外指定一家银行作为人民币清算行，负责为境外其他银行提供人民币清算和结算服务。清算行通常由中国人民银行指定，其需在境内银行开立清算账户，以此与境内银行进行人民币资金的清算和结算。具体操作流程为：中国人民银行指定境外某家银行作为人民币清算行，清算行在境内的中国人民银行或其授权的银行开立清算账户，该账户用于与境内银行进行资金清算。境外企业通过其开户银行（与清算行有业务往来的银行）向清算行提交人民币结算业务申请。清算行收到申请后，对业务进行审核，并通过境内清算账户与境内银行进行资金清算。在资金流转方面，对于境外企业向境内企业的付款，清算行从境外企业开户银行的账户中扣除款项后，通过境内清算账户将资金划入境内企业账户；对于境内企业向境外企业的付款，流程则相反。此外，清算行还需根据市场需求和自身资金状况，在境内外市场进行人民币资金的调拨和管理，确保有充足的资金用于清算业务，同时实现资金的合理配置和收益最大化。在人民币国际化程度较高、境外人民币业务量较大的地区，如香港、澳门、新加坡、伦敦等，清算行模式能够更为高效地处理大量的跨境人民币结算业务，为当地及周边地区的银行和企业提供便捷的人民币清算服务。

　　NRA 账户模式

　　NRA 账户即境外机构境内人民币结算账户，是指境外机构在中国境内银行开立的人民币结算账户。境外企业可通过在境内银行开立 NRA 账户，直接进行跨境贸易人民币结算，无需借助境外银行进行中转。其操作步骤较为简便，首先，境外企业向境内银行提交开户申请及相关证明文件，经银行审核通过后，为其开立 NRA 账户。在贸易结算环节，境外企业与境内企业进行贸易时，可直接使用 NRA 账户进行人民币资金的收付。付款时，境外企业通过 NRA 账户向境内企业的人民币账户转账；收款时，境内企业将款项直接汇入境外企业的 NRA 账户。并且，境外企业可以对 NRA 账户内的资金进行自主管理和使用，比如用于支付境内的货款、服务费用等，也能够根据自身需要将资金汇出境外。对于在境内有较多贸易往来和资金结算需求的境外企业，尤其是与中国边境地区贸易频繁的周边国家企业，或者在华有投资、经营活动的境外机构，NRA 账户模式能够为他们提供更为便捷、高效的人民币结算服务，便于其资金的集中管理和使用。